Анализ и планирование затрат на персонал

Затраты по содержанию персонала заслуживают особого внимания, поскольку они составляют значительную часть бюджета предприятия. На самом деле, точное планирование, управление и контроль за расходами жизненно важны для предприятия любого размера, особенно на динамично развивающихся рынках.

Затраты на персонал организации - общепризнанный для стран с рыночной экономикой интегральный показатель, включающий совокупность расходов, связанных с привлечением, вознаграждением, стимулированием, решением социальных проблем, организацией работы и улучшением условий труда персонала.

Современное управление рассматривает затраты на персонал не только как цену приобретения персонала, но и определяет их с позиций ценности персонала для организации, его способности приносить будущую выгоду.

Актуальность курсовой работы можно определить следующим образом: привлечение, использование, развитие персонала требует соответствующих затрат работодателя, которые должны обеспечить желаемый экономический результат. В принятии решений о направлениях и величине затрат на персонал участвует множество субъектов управления, действия которых требуют координирования.

Цель работы - исследовать особенности планирования и анализа затрат на персонал организации.

Для достижения цели нужно решить следующие задачи:

- раскрыть основные подходы к оценке затрат на персонал организации;

- провести анализ затрат организации на персонал в ООО «СнабДорСервис»;

- разработать и оценить предложения по снижению затрат на персонал  в ООО «СнабДорСервис».

Объектом исследования является ООО «СнабДорСервис».

Предмет исследования: анализ затрат на персонал.

Методологической и информационной базой является научная и учебная литература, статьи периодической печати, нормативно-правовые акты, внутренние документы исследуемого предприятия.

Затраты на персонал – это все виды расходов предприятия, связанные с формированием, использованием, развитием его человеческих ресурсов, включающее не только явные (заработная плата, премия, оплата обучения, больничные, отпуск) издержки организации, но и те, которые  кроме того  возникают в связи с реализацией функций по управлению персоналом (опоздания, брак, поломка оборудования, аварии).

ООО «СнабДорСервис» предлагает широкий ассортимент запчастей для автогрейдеров ДЗ-122, ДЗ-122А, ДЗ-143, ДЗ-180, ДЗ-298, ГС-1402 и погрузчика ТО-30.

Был проведен анализ фонда оплаты труда подразделения предприятия на основе влияющих факторов: переменной части оплаты труда, постоянной части оплаты труда и их подразделов. Произошло  кроме того  абсолютное увеличение фонда оплаты труда по сравнению с предыдущим годом на 508103 руб. , а относительное – на 376974,1 руб. Одним из негативных факторов, произведшем наибольшее влияние  кроме того  на изменение фонда в большую сторону стала структура выпускаемой продукции для сдельных работников, в то же время произошла экономия повременной оплаты из-за увеличения численности работников при примерно том же фонде оплаты труда. В общем же при пересчете с индексом изменения производительности и изменения годового заработка работника произошло увеличение фонда оплаты труда на 895664,1 руб.

В процессе анализа мы видим, что более низкие темпы роста производительности труда по сравнению с темпами роста оплаты труда привели к перерасходу фонда оплаты труда на сумму 895664,1 руб. Но это не значит, что предприятие сработало плохо. В этом случае такая разница возникла из-за повышения часовых тарифных ставок.

Проанализировав наиболее существенные опасные и вредные производственные факторы, можно сделать вывод, что строго должны выполняться требования соответствующих стандартов, санитарных правил и норм при организации рабочего  кроме того  места, режима труда и отдыха работающих. В случае несоблюдения требований санитарных норм и правил, ГОСТов по охране труда существует  кроме того  вероятность получения травмы или профессионального заболевания.

Предлагаемые меры по улучшению условий труда сотрудников анализируемого предприятия позволят уменьшить тяжесть труда работников на 41,5%, уменьшить степень их утомляемости на 61,75%, и как следствие, увеличить продуктивность труда на 12,25%, эффективность затрат на мероприятия по охране труда при этом составит 7,53.