Кредитный риск, его оценка и методы снижения

В настоящее время банкам отведена важная роль в современных экономических преобразованиях, которые владеют рычагами влияния на многие сферы экономики – производственную, финансовую, инвестиционную, а также на развитие экономических и общественных отношений. Кредитные операции являются самой доходной статьей банковского бизнеса. Основная часть чистой прибыли формируется за счет этого источника, которая отчисляется в резервные фонды и идущая на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты из собственных и заемных ресурсов предоставляют банки различным физическим и юридическим лицам. Средства банка формируются за счет клиентских денег на текущих, расчетных, срочных и иных счетах, за счет межбанковского кредита, а также средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и прочего. Такие операции связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. 

Непогашение заемщиком основной суммы долга, а также процентов по нему называется кредитным риском, который в первую очередь негативно влияет на экономическую безопасность банка. Анализ условий выдачи кредита, тщательный отбор заемщиков, постоянный контроль и мониторинг за финансовым состоянием заемщика, а также его способностью погасить долг. На этих условиях строится успешное проведение важнейшей банковской операции – кредитование. Основой банковского дела является принятие рисков. Банки имеют успех только в случае, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и которые находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы должны быть достаточно ликвидны для покрытия любого оттока средств, а расходы при этом должны обеспечить приемлемый размер прибыли для акционеров. Это лежит в основе политики банка по принятию, управлению и оценке рисков. 

Неграмотный и неэффективный анализ и управление рисками в банке могут привести не только к его банкротству, но и к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, частных лиц и других банков. Так как коммерческие банки, как и банковская система в целом, должны гарантировать безопасность и надежность денежных потоков, необходимым является оценка рисков, анализ методов и разработка эффективной системы принятия решений, основывающаяся на полученных расчетах и данных, и которая приводит к эффективному результату – прибыльной деятельности, надежности экономической безопасности и позитивного имиджа банковского учреждения.

Актуальность данной проблемы в современной экономической действительности и обусловила выбор темы курсовой работы, а также ее главную цель.  

Цель исследования – проанализировать особенности кредитного риска, его оценку и методы снижения.

Достижение этой цели обусловило постановку и решение следующих задач:

- раскрыть теоретические основы оценки кредитного риска;

- провести оценку кредитных рисков в деятельности коммерческого банка ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»;

- разработать пути совершенствования управления кредитным риском в деятельности коммерческого банка ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

Объектом исследования в настоящей работе выступает деятельность банка ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

Предметом исследования являются кредитный риск.

Периодом исследования является деятельность банка ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» за 2016-2018 годы. 

Теоретико-методологические основы исследования. Проблемы управления кредитными рисками банков освещаются в работах Ю. Бычко, Е. Немировской. Тема качества банковских кредитов анализируется А. Киселевым, Е. Солдатовой. В то же время вопросы, затронутые данными исследователями, отражают лишь отдельные стороны общей проблемы. Влияние доходности, факторов риска и ликвидности на качество кредитного портфеля банка исследуются в научных трудах С. Паневиной, Н. Соколинской. Однако в работах данных ученых не всегда обеспечивается полный анализ проблемы управления качеством кредитного портфеля. В ходе исследования применялись такие методы, как: теоретический анализ научной литературы и нормативно-правовых документов по исследуемой тематике, сравнительный анализ и др.

Практическая значимость данной работы заключается в том, что предложенные пути совершенствования управления кредитным риском в деятельности коммерческого банка могут быть использованы ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

На определенном этапе деятельности коммерческого банка происходит оценка рисков, показывающих количественное определение затрат. Целью оценки рисков является определение соответствие результатов деятельности банка рыночным условиям. Выявление риска предполагает не только определение областей риска, но также реально практических выгод для коммерческого банка и возможно негативных последствий, связанных с этими областями.
Для определения областей риска важное значение имеет наличие информационной базы, которая складывается из сбора и обработки этой информации. Роль её достоверности очень велика для оценки каждого риска. Исходя из этого, для оценки степени банковских рисков используется качественный и количественный методы.
При качественном методе анализируются источники потенциальных областей риска, определенных этими факторами. Соответственно, этот метод оценки строится на четком определении факторов, перечень которых характерен для каждого вида банковского риска. Анализ кредитного портфеля происходит с использованием данного метода.
Количественный метод формализует степень риска, используя его можно условно определить допустимый для банка уровень отдельных рисков, также оценить возможность увеличения или снижения риска в дальнейшем. Критерии количественного метода бывает, как общие, так и специфические для отдельных видов риска. Допускаемые величины рисков различного вида фиксируются через нормативные показатели, используемые в политике банка, которые отражаются в бизнес-плане.
Исследуя риски коммерческих банков России на современном этапе, необходимо учитывать:
- неустойчивость политического положения;
- незавершенность формирования банковской системы;
- отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией.
Для ООО «ХКФ Банк» свойственны риски инфляции, процентов, валютный, фондовый, страновой, операционный, кредитный, стратегический, риск потери ликвидности.
В целом ООО «ХКФ Банк» удовлетвоpяет все обязательные нормативы за последние годы, можно сделать вывод:
1. Хорошем финансовом состоянии банка;
2. Минимальных рисках;
3. Хорошей кредитной политике.
ООО «ХКФ Банк» управляет риском потеpи ликвидности, применяя такие методы как:
— анализ динамики и прогноз обязательных нормативов ликвидности (как внешних, установленных Банком России, так и внутpенних (оценочных показателей ликвидности), рассчитанных самим банком);
— оценка структуры и качества активов и пассивов банка;
— анализ разрывов в сроках погашения тpебований и обязательств банка (ГЭП-метод);
— оценка платежной позиции банка на основе анализа движения денежных средств.
Все показатели находятся в пределах нормативных гpаниц за вeсь анaлизируемый период, кроме коэффициента кaчества кредитного портфеля, у которого значение чуть выше нормативного. Это можно объяснить незначительным увеличением доли ссуд в структуре крeдитного портфеля ООО «ХКФ Банк».
Для минимизации уровня риска ООО «ХКФ Банк» нами предложены следующие дополнительные условия:
— предоставление актуализированного бизнес-плана с учетом внесения следующих корректировок: проработка маркетинговой части в отношении конкурентных преимуществ заемщика, возможных покупателей продукции и условий, на которых они готовы работать, а также учесть данные затраты в денежном потоке; при наличии необходимости по результатам проработки маркетинговой части корректировкаинвестиционных затрат; исключить из бизнес-плана финансирование за счет субсидий/дотаций;
— проведение повторных расчетов по реализуемости проекта с учетом корректировок;
— подтверждение включения заемщика в список на получение субсидий;
— осуществления анализа условий договоров с субподрядчиками по рассматриваемому проекту.