Определение роли вкладов физических лиц при формировании ресурсной базы банка

Актуальность темы выпускной квалификационной работы определяется следующим. Во-первых, развитие банковской системы в целом и отдельных коммерческих банков в первую очередь определяется постановкой работы по привлечению ресурсов и их последующего использования. Во-вторых, эффективность работы банка напрямую зависит от стоимости привлекаемых ресурсов. И, в-третьих, именно вклады физических лиц наиболее мобильные банковские ресурсы.

Создание оптимальной ресурсной базы коммерческого банка является важной составляющей процесса обеспечения заданного уровня ликвидности и прибыльности банковской деятельности. Устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить кредитные и иные активные операции.

Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы. Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70 %, а у некоторых банков может достигать 85–90 %.

В условиях рыночных отношений банки сталкиваются с рядом проблем при формировании ресурсной базы: конкуренция тарифных политик банка и конкуренция в закреплении клиентской базы за определенными банками.

Тема выпускной квалификационной работы становится еще более актуальной в условиях реформирования банковской системы России и последствий финансового кризиса, выражающегося в дефиците ликвидности.

Цель работы – исследование роли банковских вкладов физических лиц и определение их роли в ресурсной базе кредитных организаций, а также основных проблем и направлений совершенствования деятельности кредитных организаций в области осуществления депозитных операций.

Объект исследования – ресурсная база ПАО АКБ «АВАНГАРД».

Предмет исследования – экономические отношения, возникающие в процессе операций по привлечению средств физических лиц во вклады.

В работе использованы следующие методы исследования: метод группировок, метод относительных величин, метод абсолютных разниц, табличный и графический методы, метод системного анализа, сравнения, группировок и др.

Задачи исследования:

- определить ресурсную базу кредитных организаций, её состав и структуру;

- дать характеристику нормативно-правовой базе, регламентирующей порядок осуществления депозитных операций с физическими лицами;

- установить роль страхования вкладов в формировании ресурсной базы банка;

- обобщить характеристику депозитной политики кредитной организации и провести анализ продуктовой линейки вкладов (депозитов), предоставляемых физическим лицам;

- оценить эффективность методов привлечения денежных средств физических лиц во вклады для формирования ресурсной базы банка;

- сопоставить технологию, документальное оформление и отражение в бухгалтерском учете операций по вкладам физических лиц;

- проанализировать показатели, характеризующие состояние рынка депозитов физических лиц в Российской Федерации за период 2017-2019 годов;

- осветить проблемы, возникающие в кредитных организациях при формировании ресурсной базы банка;

- определить направления совершенствования работы банка по привлечению во вклады средств физических лиц.

Методологическая база исследования. Для рассмотрения темы исследования будет использоваться справочно-правовая система «Консультант Плюс»[1], сайт Центрального банка Российской Федерации[2], сайт Агентства по страхованию вкладов Российской Федерации[3], бухгалтерская отчетность и другая внутренняя документация ПАО АКБ «АВАНГАРД». Основополагающими источниками при написании выпускной квалификационной работы послужили законодательные акты и нормативно-правовые документы, принятые Президентом РФ, Федеральным Собранием РФ, Правительством РФ и Банком России, локальные документы Сбербанка РФ.

Информационная база исследования формировалась путём сбора и анализа необходимой первичной информации, статистических данных, изучения российской и зарубежной монографической и научно-методической литературы, публикаций периодической печати по теме исследования.

Практическая значимость выпускной квалификационной работы заключается в том, что материалы данного исследования могут быть использованы для совершенствования деятельности кредитных организаций в области осуществления депозитных операций.

Научная значимость работы состоит в том, что в работе уточнено понятие, сущность и роль вкладов населения в формировании ресурсной базы банка; проанализирована актуальная нормативно-правовая база, регламентирующая порядок осуществления депозитных операций с физическими лицами; выявлена роль страхования вкладов в формировании ресурсной базы банка.

Положение выносимые на защиту:

1. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой становится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам. Для обеспечения своей деятельности кредитная организация должна располагать определенной ресурсной базой, которая формируется путем проведения банком пассивных операций. Существенную часть ресурсов банка составляют вклады физических лиц.
2. Все проблемы, связанные с формированием ресурсной базы можно разделить на внешние и внутренние. К внешним относятся: изменение общеполитической и общеэкономической ситуации в мире, в стране и регионе. К внутренним проблемам относятся: отсутствие грамотной депозитной политики; недостаточная капитализация; низкое качество управления; слабое развитие современных банковских технологий; несовершенство проводимых операций, в том числе недостаточный уровень обслуживания клиентов. Каждая из этих проблем влияет на источники, посредством которых формируется ресурсная база коммерческого банка. Есть два основных варианта относительно перспектива формировании ресурсной базы банка за счет вкладов физических лиц в 2020 году: пессимистичный: сейчас основной причиной для волнений становится риск рецессии экономики России, что приведет к дальнейшему падению стоимости рубля и обесцениванию вкладов; оптимистичный: ЦБ РФ не изменил ключевую ставку, в ближайшее время не предвидится серьезных изменений процентных ставок по вкладам, рублю не грозит девальвация, а российской экономике рецессия из-за предварительной подготовки к кризису.
3. Совершенствование формирования ресурсной базы ПАО АКБ «Авангард» путем привлечения вкладов населения предполагается путем: предложения клиенту индивидуальных программ по вкладам, которые обеспечивали бы финансовое развитие клиента; проведения гибкой кредитной и тарифной политики индивидуального обслуживания. Каждое направление предполагает высокое качество услуг, их постоянное совершенствование, повышение уровня сервиса для максимального удовлетворения потребностей клиентов. ПАО АКБ «Авангард» должен стремиться к установлению с клиентом долгосрочных партнерских отношений, для этого банку необходимо постоянно изучать и прогнозировать потребности клиентов. Считаем, что предложенные меры помогут увеличить объем средств вкладчиков и увеличить объем ресурсной базы, что будет способствовать развитию бизнеса и росту финансовых показателей ПАО АКБ «Авангард».

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка. Во введении сформулированы цель, задачи, объект и предмет исследования, а также обоснована актуальность темы выпускной квалификационной работы. В первой главе исследованы теоретические аспекты организации работы банков с вкладами физических лиц при формировании ресурсной базы. Во второй главе проведен анализ технологии осуществления вкладных операций физических лиц на примере банка ПАО АКБ «Авангард». В третьей главе выявлены проблемы и предложены направления совершенствования деятельности кредитных организаций в области осуществления депозитных операций. Заключение содержит выводы по проведенному исследованию. В приложениях приведен вспомогательный материал по теме исследования.

Выпускная квалификационная работа выполнена на 71 страницах, включает в себя 6 таблиц, 6 рисунков, 10 приложений, 52 использованных источников.

[1] СПС Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.consultant.ru/

[2] Сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru

[3] Сайт Агентства по страхованию вкладов Российской Федерации [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.asv.org.ru

В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть, что коммерческие банки широко привлекают заемные средства. За счет них формируются более 80% общей суммы активов. Благодаря использованию довольно дешевых средств, в том числе депозитов, относительно небольшая прибыль от банковских операций, в конечном счете, должна достигать размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход.

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой становится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Для обеспечения своей деятельности кредитная организация должна располагать определенной ресурсной базой, которая формируется путем проведения банком пассивных операций. Существенную часть ресурсов банка составляют вклады физических лиц.

Вклады населения – денежные средства, хранящиеся в банке определенное время, с возможностью начисления процентов на данную сумму. Ресурсы коммерческого банка – это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций. Привлеченные средства являются основным источником банковских ресурсов и составляют ресурсную базу коммерческого банка, используемую для осуществления активных операций.

Вклады физических лиц, как правило, имеют долгосрочный характер, соответственно они могут являться источником долгосрочных вложений банка. В связи с этим данный вид ресурсов приобретает особенную важность для кредитных организаций.

Нормативно-правовое регулирование депозитных операций  банка с физическими лицами осуществляется на основании:  Гражданского кодекса Российской Федерации ст. 834 – 844 (44 глава), ст. 845 – 860 (45 глава), ст. 395, 809, 818 ч. 2; Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1; Федерального Закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями;  Письмо Банка России от 10.02.1992 № 14-3-20 «Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» и др.

Роль страхования вкладов в формировании ресурсной базы банка заключается в том, что существующая система вкладов создает правовую гарантию вкладчикам, что стимулирует их к вложению денежных средств в кредитные организации. Кроме того, роль страхования вкладов в формировании ресурсной базы банка заключается в том, что система страхования вкладов создает дополнительную конкуренцию между банками.

ПАО АКБ «Авангард» – универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг, включая ряд уникальных на российском рынке высокотехнологичных финансовых продуктов. ПАО АКБ «Авангард» входит в число крупнейших кредитных организаций по объемам ключевых финансовых показателей и обслуживает более 100 тысяч корпоративных и 1 миллиона частных клиентов В региональную сеть банка входит более 300 офисов в 75 городах России.  Банк проводит депозитную политику, в рамках которой не только старается привлечь максимально возможный объем ресурсов, при этом старается создать оптимальную ресурсную базу. Банк предлагает своим клиентам, как физическим лицам, так и представителям бизнеса, выгодные условия по вкладам, что говорит о продуманной депозитной политике. Успешная депозитная политика позволяет коммерческому банку сохранять свои позиции и развиваться.

Продуктовая линейка вкладов (депозитов), предоставляемых физическим лицам банка Авангард охватывает обширный перечень потребностей клиентов и предоставляет возможность выбирать вклад по нескольким критериям: валюта (рубли, доллары, евро); длительность вклада; способ обслуживания; порядок начисления процентов; возможность досрочного прекращения. Банк «Авангард» предлагает своим клиентам на выбор четыре вида вкладов: «Базовый», «Рантье», «Базовый-Интернет» и «Мультивалютный-Интернет». Вложения можно совершить в рублях или валюте, также имеются и комбинированные предложения. Клиенты банка могут выбирать продукт и по его длительности: от 10 дней до 2 лет.

Договор банковского вклада, или депозит, представляет собой соглашение, в силу которого одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Вклады физических лиц учитываются на пассивных счетах бухгалтерского баланса: 42301-42307 – вклады физических лиц.

За последние 5 лет объем депозитов в национальной валюте увеличился на 63,1%, наибольший темп прироста приходится на 2016 год – 19,3%. Тенденция к росту вкладов обусловлена повышением доверия населения к банковскому сектору, стабилизацией курса рубля. По вкладам в иностранной валюте в 2016 году наблюдалось увеличение объема привлеченных средств на 38,7%, сокращение в 2017–2018 гг. – на 15,6% и 6,5% соответственно и рост на 14,3% в 2019 году. Сокращение вкладов в иностранной валюте обусловлено нестабильной внешнеэкономической обстановкой, снижением доверия населения к иностранной валюте в связи с ведением санкций по отношению к России. На рынке банковских депозитов населения ожидается сохранение прежних тенденций при условии совершенствования депозитной политики кредитных организаций. Для удержания текущих позиций и увеличения вложения средств населения необходимы стабилизация экономической сферы и повышение уровня доверия граждан к банковскому сектору.

Все проблемы, связанные с формированием ресурсной базы можно разделить на внешние и внутренние. К внешним относятся: изменение общеполитической и общеэкономической ситуации в мире, в стране и регионе. К внутренним проблемам относятся: отсутствие грамотной депозитной политики; недостаточная капитализация; низкое качество управления; слабое развитие современных банковских технологий; несовершенство проводимых операций, в том числе недостаточный уровень обслуживания клиентов. Каждая из этих проблем влияет на источники, посредством которых формируется ресурсная база коммерческого банка. Есть два основных варианта относительно перспектива формировании ресурсной базы банка за счет вкладов физических лиц в 2020 году: пессимистичный: сейчас основной причиной для волнений становится риск рецессии экономики России, что приведет к дальнейшему падению стоимости рубля и обесцениванию вкладов; оптимистичный: ЦБ РФ не изменил ключевую ставку, в ближайшее время не предвидится серьезных изменений процентных ставок по вкладам, рублю не грозит девальвация, а российской экономике рецессия из-за предварительной подготовки к кризису.

Совершенствование формирования ресурсной базы ПАО АКБ «Авангард» путем привлечения вкладов населения предполагается путем: предложения клиенту индивидуальных программ по вкладам, которые обеспечивали бы финансовое развитие клиента; проведения гибкой кредитной и тарифной политики индивидуального обслуживания. Каждое направление предполагает высокое качество услуг, их постоянное совершенствование, повышение уровня сервиса для максимального удовлетворения потребностей клиентов. ПАО АКБ «Авангард» должен стремиться к установлению с клиентом долгосрочных партнерских отношений, для этого банку необходимо постоянно изучать и прогнозировать потребности клиентов. Считаем, что предложенные меры помогут увеличить объем средств вкладчиков и увеличить объем ресурсной базы, что будет способствовать развитию бизнеса и росту финансовых показателей ПАО АКБ «Авангард».