Состав и структура активных операций банка, управление ими в ПАО "ВТБ"

С развитием финансовых рынков структура банковской системы становится все более сложной. Коммерческие банки находятся в поиске эффективного механизма обслуживания рынка капитала и коммерческих структур. И активные операции играют важную роль в этом. Они обеспечивают прибыльность и ликвидность коммерческого банка, и, следовательно, помогают в достижении двух основных целей банков. При отсутствии четкой координации всех направлений банковской деятельности существует реальный риск ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.

Ценность активных операций банка довольно велика. С их помощью коммерческим банкам предоставляется возможность направлять временно свободные средства участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая тем самым движение капитала в более перспективные сектора экономики. Это способствует увеличению объема инвестиций, устойчивому росту промышленного производства, а также расширению жилищного строительства. Поэтому так важно, чтобы каждый банк правильно устанавливал свои рыночные приоритеты и определял свое направление.

Актуальность данной темы заключается в том, что активы банка - это один из главных инструментов размещения имеющихся в распоряжении ресурсов банка, которые способствуют росту прибыли и поддержанию ликвидности и платежеспособности банка.

Цель работы - разработка рекомендаций по управлению активных операций банка ПАО «ВТБ».

В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:

- раскрыть понятие и сущность активных операций коммерческого банка;

- изучить классификацию активных операций коммерческого банка;

- рассмотреть методику расчета качества активов коммерческого банка;

- дать организационно-экономическую характеристику ПАО «ВТБ» и провести анализ основных показателей деятельности;

- провести анализ активных операций банка ПАО «ВТБ»;

- оценить систему управления активными операциями банка ПАО «ВТБ»;

- разработать экономически обоснованные рекомендации по совершенствованию управления активами банка ПАО «ВТБ».

Объектом исследования является банк ПАО «ВТБ».

Предметом исследования является финансовые отношения, возникающие в результате осуществления активных операций ПАО «ВТБ».

Период исследования: 2016-2018 гг.

При написании теоретической части работы использовались такие методы, как системный, обобщения, сравнительный метод. При написании практической части - метод анализа и синтеза, изучения документации, то есть эмпирические методы.

Теоретической базой работы являются труды отечественных и зарубежных ученых, нормативно-правовые акты Российской Федерации, источники периодической печати и интернет источники, бухгалтерско-финансовая отчетность и статистические данные коммерческого банка.

Курсовая работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованных источников и приложений. 

Анализируя нормативно-правовую базу, можно прийти к выводу, что на сегодняшний день риск ликвидности активных операций оценивается главным образом с помощью обязательных нормативов, определяемых Банком России. Настоящий факт указывает на важность эффективной системы рискового менеджмента банка и непрерывного совершенствования системы оценки и управления рисками. 

Представленные методы и методики анализа активных операций коммерческого банка надлежит оценивать не в качестве комплекса конкретных рекомендаций, являющегося основой для принятия решений, а скорее в качестве общей схемы, согласно которой управление банка имеет возможность более точно установить подход к решению проблемы управления активами, учитывая все необходимые требования на рынке банковских услуг, интересов и выгод для банка. 

Анализ активных операций ПАО «ВТБ» их качества и связанных с ними рисков показал: устойчивый рост объема ссудной и приравненной к ней задолженности главным образом за счет ссуд юридическим лицам;      увеличение активов приносящих доход и  снижение активов не приносящих доход; рентабельность активов возросла.

Эти тенденции указывают на рост кредитных рисков.

Величина коэффициентов ликвидности за все три года установлена в пределах нормы, это говорит о том, что банк ВТБ эффективно справляется с выполнением обязательств за счет имеющихся активов, что является положительной характеристикой для банка.

Соблюдение банком ПАО «ВТБ» установленных Банком России нормативов подтверждает эффективность принятых руководством банка мер по снижению риска ликвидности и его способности упрочить своё финансовое положение на рынке, что уже положительно сказывается на стабильности банка, так как он находится в топе самых успешных и надежных банков в нашей стране.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные банка «ВТБ» за данный период говорит об отсутствии негативных тенденций, которые способны повлиять на финансовую устойчивость банка. Надежность и текущее финансовое состояние «ВТБ» можно оценить, как хорошее и развивающееся.

Основной активной операцией банка «ВТБ» является кредитование, потому что наибольшую долю активов банка занимают кредиты. Поэтому риски, которые могут возникать с ростом ссудной задолженности, важны для деятельности банка. Также следует отметить, что «ВТБ» является одним из крупных кредиторов предприятий реального сектора экономики страны. Банк проводит взвешенную кредитную политику, обеспечивая высокое качество кредитного портфеля, что позволяет своим клиентам получить качественные услуги.

Соотношение высоколиквидных активов и предполагаемого оттока текущих обязательств составляет 50,43%. Это может означать недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, но банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.

В результате проведенных подсчетов прогнозная прибыль от вложения в высоколиквидные активы составит 44657,01 миллионов рублей, что на 47,2% выше отчетного периода.

Полученная прибыль от вложения в высоколиквидные ценные бумаги РФ является достаточной для покрытия просроченной задолженности даже в случае, если тенденция снижения просроченной задолженности сменится на тенденцию роста данного показателя.

В целом в результате оценки кредитной политики банка по данной работе можно отметить, что её деятельность является достаточно эффективной. Однако проведенный анализ показателей качества активов и коэффициентов риска по ним выявил проблему наличия просроченной задолженности банка. Эта проблема достаточно изучена и вполне эффективно решаема. Необходимо прогнозировать данный риск на начальной стадии заявки на кредит. Оценка кредитоспособности клиента во многом этому способствует. Необходимо внимательно изучать кредитную историю клиента, род его деятельности и всю предоставленную информацию. Саму оценку кредитных рисков должны проводить квалифицированные и опытные специалисты. Для этого нужно регулярно проводить различного рода мероприятия по повышению квалификации в данном вопросе, устраивать открытые уроки от более опытных специалистов для персонала непосредственно занимающегося оценкой заёмщика.

На основе проведенного анализа можно сделать вывод, что в общем активные операции ПАО «ВТБ» имеют тенденцию расти и развиваться. Это обуславливается тем, что банк становится все более государственным и привлекает к себе достаточное количество клиентов. 

Для увеличения объема активов банка с целью увеличения фактического резерва на возможные потери для покрытия просроченной задолженности согласно расчетному коэффициенту КПС рекомендуется произвести вложения в высоколиквидные ценные бумаги РФ. В результате проведенных подсчетов прогнозная прибыль от вложения в высоколиквидные активы составит 44657,01 миллионов рублей, что на 47,2% выше отчетного периода. Полученная прибыль от вложения в высоколиквидные ценные бумаги РФ является достаточной для покрытия просроченной задолженности даже в случае, если тенденция снижения просроченной задолженности сменится на тенденцию роста данного показателя.